票据转贴现收益率曲线构建方法初探

作者：周文婷

来源：债券, 2018, (03): 43-47.

• IFRS9
• 新会计准则
• 收益率曲线
• 公允价值计量
• Hermite插值法

票据市场是与实体经济、信贷市场和资金市场紧密联系的短期融资市场,构建票据转贴现收益率曲线将有助于完善我国收益率曲线体系。本文尝试用Hermite插值法构建了商业银行票据转贴现收益率曲线,并对收益率曲线的应用进行了分析。