现代意义上的财资管理内涵,包括企业和以商业银行为主的金融服务机构"供需双方"两个主要视角。从企业的视角看,它是指公司财务(公司金融)体系在传统的会计内控职能之外,以资金链与流动性管理为基石,以资金风险可控为前提,开展对内的资金营运和对外的资金盈缺(投融资)的集约化、精细化管理,创造最大收益、实现产融对接。财资管理职能范畴涉及企业资金运转的各个方面,承担着公司价值创造的重要使命。本文阐述境外资金平衡的现状,说明了影响因素,最后指出了做到现金流平衡的具体办法。
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