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摘要
随着企业规模的日益发展壮大,良性现金流量可以使企业稳定健康成长,一旦企业在高速发展阶段管理者仅重视利润指标而忽略了对资金关注,比如在高速发展阶段大力投资固定资产建设等,短期内不能带来资金流入,均为大量流出,造成资金链断裂,企业则可能面临破产风险。所以企业在日常经营过程中,对现金流量的分析、资金预测应高度重视。对资金分析数据利用等要求也要不断提高,尤其集团化企业业务线条多,分子公司遍布全国,资金和运营业务较为分散。企业则更需要最大程度地利用现金流量各项功能,针对企业所处的不同发展阶段对经营性现金流量、投资性现金流量、筹资性现金流量,衡量哪一种类型现金流量流入为主要来源,并对其相应支出进行细致的分析,从而帮助企业更好的判断目前发展阶段与资金投入的匹配度,让企业始终保持合理的现金持有量,保证企业持续健康稳定的发展。应而加强现金流量的分析在集团企业管理中尤为重要。本文基于现金流量分析的重要性,对集团企业现金流量分析存在的问题及解决方法进行了讨论。
- 出版日期2020
