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摘要
为全面贯彻落实中央八项规定、国资委《关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》要求和集团公司相关工作会议精神,以财务管理信息系统、资金平台和集中报销系统等信息化环境为基础,通过运用财务管理信息系统辅助审计功能,锁定疑点;结合集中报销管理系统,分析报销事项合理性和合规性;结合资金流分析,关注异常业务;结合集团公司人力资源管理系统,对薪酬发放进行适时监督;利用资产管理和合同管理系统分析发现疑点等方式,探索采用信息技术手段,建立薪酬收入分配和八项规定执行情况在线审计模式,确定了"分级开展,集中分析;分层核实;总结推广"的工作思路对审计结果应用大数据技术进行复合型分析,挖掘出隐藏较深的问题。通过远程在线集中分析与远程在线查账相结合的审计方式,研究了收入分配相关业务资金流向、掌握业务关键环节,探索实践了远程在线实时审计模式,基本实现了收入分配远程在线实时审计。同时通过实践,发现了目前远程审计还存在的不足之处,提出了针对性的建议,为今后将远程在线审计模式推广到集团公司其他重要风险领域,建立在线审计监控和长效预警机制,缩小审计范围,实施精准审计,为公司提质增效、稳健发展做贡献。
- 出版日期2019
